Com a chegada do período de entrega da Declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF) 2025, surge uma dúvida comum entre os contribuintes: devo optar pelas deduções legais ou pelo desconto simplificado?
Essa decisão impacta diretamente o valor a pagar ou a restituir. Dessa forma, é essencial entender as regras de cada modelo e simular as opções antes de finalizar o envio da declaração.
Leia também: IRPF 2025: Tudo o Que Você Precisa Saber Para Declarar Sem Erros
Desconto Simplificado: Praticidade e Rapidez
O Desconto Simplificado é a alternativa mais direta e prática. Ele aplica uma dedução automática de 20% sobre a base de cálculo do imposto, limitada a R$ 16.754,34. Em outras palavras, todas as deduções legais são substituídas por esse valor fixo.
Quando essa opção é vantajosa?
Essa forma costuma ser preferida nos seguintes casos:
- O contribuinte possui poucas ou nenhuma despesa dedutível;
- Não há tempo hábil para reunir todos os comprovantes;
- A prioridade é a praticidade no preenchimento da declaração.
Além disso, qualquer contribuinte pode optar por essa modalidade, independentemente da origem dos rendimentos.
Exemplo prático
João, profissional autônomo, teve uma renda tributável de R$ 60.000,00 em 2024 e gastou R$ 5.000,00 com saúde.
Com o desconto simplificado, ele reduziria R$ 12.000,00 da base de cálculo.
Com as deduções legais, o abatimento seria de apenas R$ 5.000,00.
Portanto, neste caso, o modelo simplificado seria claramente mais vantajoso.
Deduções Legais: Mais Controle e Economia Potencial
Por outro lado, as Deduções Legais oferecem mais controle ao contribuinte que possui muitas despesas dedutíveis e mantém os comprovantes organizados. Cada gasto é informado detalhadamente, conforme as regras da Receita Federal.
Quando vale mais a pena?
Essa opção costuma ser mais vantajosa quando:
- As despesas dedutíveis superam o limite do desconto simplificado;
- Há expectativa de maior restituição;
- O contribuinte tem organização e controle sobre os documentos fiscais.
Principais Despesas Dedutíveis
Confira, a seguir, os principais gastos que podem ser abatidos na declaração:
Dependentes
Dedução de R$ 2.275,08 por dependente. É possível incluir filhos, cônjuges, pais, netos, entre outros, conforme os critérios da Receita Federal.
Educação
Dedução de até R$ 3.561,50 por pessoa com ensino fundamental, médio ou superior.
Entretanto, cursos de idiomas, atividades extracurriculares, materiais escolares e transporte não são dedutíveis.
Saúde
Não há limite para dedução. São aceitas despesas com médicos, exames, planos de saúde e terapias, desde que devidamente comprovadas.
Contudo, medicamentos, vacinas e testes de farmácia não entram, exceto se estiverem incluídos em conta hospitalar.
Previdência Privada (PGBL)
Os valores pagos podem ser abatidos até o limite de 12% da renda tributável anual.
Pensão Alimentícia
Pagamentos definidos judicialmente ou por escritura pública são integralmente dedutíveis.
Livro-Caixa para Autônomos
Despesas relacionadas à atividade profissional — como aluguel de sala, energia e telefone — podem ser deduzidas, desde que estejam corretamente registradas no Livro-Caixa.
INSS
Todas as contribuições feitas à Previdência Social são dedutíveis.
Como Saber Qual Opção Escolher?
A boa notícia é que o próprio programa da Receita Federal compara automaticamente os dois modelos. Para isso, siga os passos abaixo:
- Preencha todos os dados de rendimentos e despesas;
- Acesse a aba “Opção pela Tributação”;
- Verifique qual modelo apresenta menor imposto ou maior restituição;
- Confirme a seleção sugerida, se concordar.
Lembre-se: a escolha é definitiva após o prazo da entrega da declaração, em 30 de maio de 2025. Mesmo com retificação, não será mais possível alterar o modelo de tributação.
Conte com o LAION para Esclarecer Suas Dúvidas
Pensando em facilitar esse processo, a Econet Editora oferece o LAION – um assistente virtual especializado em Imposto de Renda. Por meio dele, contribuintes e profissionais contábeis conseguem tirar dúvidas com rapidez e segurança. A ferramenta reúne informações confiáveis, sempre atualizadas conforme a legislação vigente, e contribui para um preenchimento mais preciso e tranquilo da declaração.
Conclusão: Compare, Planeje e Declare com Segurança
Em resumo, a melhor escolha entre os modelos de tributação depende do perfil de despesas do contribuinte. O modelo simplificado oferece praticidade. Já as deduções legais podem representar economia significativa — desde que haja organização.
Sendo assim, antes de enviar sua declaração, simule os dois modelos e escolha com base em dados reais.
Para completar, os profissionais da contabilidade lidam com decisões que exigem conhecimento técnico e informação atualizada. Por esse motivo, a Econet Editora é referência em conteúdos práticos, ferramentas especializadas e apoio ao dia a dia de quem declara o IRPF.
👉 Quer dominar o IRPF 2025? [Clique aqui e conheça as soluções da Econet para contadores!]
